סעיף 125ד — פטור ממס על הכנסות ריבית לגיל הפרישה

רבים מאזרחי ישראל שהגיעו לגיל הפרישה אינם מודעים לכך שהם עשויים להיות זכאים לפטור ממס על חלק מהכנסות הריבית שלהם מחיסכון. סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה נועד בדיוק לכך — והכרה בו יכולה לחסוך סכומים לא מבוטלים.

על מה מדבר הסעיף?

סעיף 125ד מעניק פטור ממס על הכנסות ריבית מתוכנית חיסכון, מפיקדון או מאפיק חיסכון דומה, ליחידים שהגיעו לגיל הפרישה. מדובר בהטבה ייעודית לאוכלוסייה המבוגרת, מתוך הכרה בכך שחלק ניכר מהכנסתה נשען על חסכונות שנצברו לאורך השנים.

מי זכאי?

הזכאות מותנית בכמה תנאים — בעיקר הגעה לגיל הפרישה ועמידה במגבלות הכנסה. גובה הפטור נקבע ביחס לכלל ההכנסות של היחיד או של בני הזוג, ויש הבחנה בין יחיד לבין זוג שבו שני בני הזוג הגיעו לגיל הפרישה — שלגביו נקבע פטור מורחב. הסכומים והתקרות מתעדכנים מדי שנה, ולכן חשוב לבדוק את הנתונים העדכניים.

איך ממצים את ההטבה?

הפטור אינו תמיד ניתן באופן אוטומטי. במקרים רבים יש לפעול ביוזמה — מול הגוף הפיננסי שמשלם את הריבית או מול רשות המסים — כדי לוודא שהריבית אינה ממוסה ביתר, או כדי לקבל החזר על מס שנוכה שלא לצורך. מי שלא בדק עלול לשלם מס מלא על ריבית שהיה זכאי לקבל בפטור.

למה זה חשוב בתכנון פרישה?

ניצול נכון של סעיף 125ד הוא חלק מתמונה רחבה יותר של תכנון מס בגיל הפרישה. שילוב מושכל בין מקורות ההכנסה — קצבאות, ריביות, דיבידנדים ומשיכות הון — יכול להפחית משמעותית את נטל המס הכולל. הסעיף הזה הוא דוגמה אחת מני רבות לכך שתכנון מקדים משתלם.

הטבות מס רבות אינן "נופלות" אוטומטית לחשבון — צריך להכיר אותן, לבדוק זכאות, ולעיתים גם לפעול באופן יזום כדי לממש אותן.

נקודות שחשוב לבדוק

• גיל הזכאות ומועד ההגעה לגיל הפרישה.
• מגבלות ההכנסה וההכנסה הקובעת לצורך חישוב הפטור.
• ההבחנה בין פטור ליחיד לבין פטור מורחב לזוג.
• האם נוכה מס ביתר בעבר וניתן לקבל עליו החזר.
• השילוב עם הטבות מס נוספות הקיימות בגיל הפרישה.

הכללים מדויקים ותלויים בנסיבות האישיות, והסכומים מתעדכנים מדי שנה. כדי לוודא שאתם ממצים את מלוא הזכאות — ולא משלמים מס מיותר — כדאי לבחון את התמונה המלאה. אשמח לסייע לכם בכך.